Налоговые вычеты: что это и как их получить в 2024 году

С 1 января 2024 года в России вступили в силу ряд изменений в налоговом законодательстве. Во-первых, выросла максимальная сумма налоговых вычетов за оплату лекарств, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, обучения и некоторых видов страхования, которые можно получить от государства. Во-вторых, оформить эти вычеты можно будет в упрощенном порядке. Но это только в следующем налоговом периоде, а пока рассказываем, как оформить налоговый вычет сейчас.

Налоговые вычеты: что это

Каждый гражданин России, получающий доход, обязан платить государству подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Если человек работает официально, то налоговым агентом выступает работодатель, который самостоятельно перечисляет в налоговую инспекцию все необходимые суммы. Работник получает на руки заработную плату уже после вычета налогов.

Однако при определенных условиях государство может не облагать налогом часть доходов гражданина. В российском законодательстве предусмотрено несколько видов налоговых вычетов. Если человек имеет право на их получение, то налогом будет облагаться не весь доход, а только та его часть, которая превышает сумму налогового вычета.

Помимо стандартных налоговых вычетов, которые положены только льготникам, каждый гражданин или резидент РФ раз в год может оформить социальный налоговый вычет. При условии, если он платил за обучение, лечение, оплачивал личную страховку или вкладывался в собственную пенсию. Перечень вычетов периодически пополняется. Так с 2020 вычет можно получать за покупку любых лекарств, назначенных врачом. А с 2022 года список пополнился занятиями фитнесом и физкультурой.

За что можно получить социальный налоговый вычет в 2024 году

На сегодня список услуг, за которые можно получить налоговый вычет, выглядит таким образом:

Как оформить социальный налоговый вычет в 2024 году

Сведения о доходах физлиц за 2023 год подаются в налоговую не раньше 1 марта. Соответственно, после этой даты можно подавать документы и на налоговый вычет. Хотя закон разрешает сделать это любой день года. Порядок оформления налогового вычета во всех случаях примерно одинаков – начинать нужно со сбора документов, подтверждающих право на вычет. Процесс этот, признаться, довольно трудоемкий. Кроме того, по каждому из пунктов перечня списка услуг есть свои нюансы.

◼️ Получить вычет за оплату медицинских услуг можно только, если медицинская организация или ИП, оказавшие вам услугу, имеют соответствующую лицензию. Кроме того, потребуется договор с медучреждением. Тоже самое касается и получения вычета за обучение.

◼️ Если речь идет о возврате денег за спорт, нужно, чтобы организация входила в перечень, утвержденный Минспортом. На сегодня в нем порядка 1 400 ИП и 3 000 организаций. Найти этот список можно на сайте министерства.

◼️ Для налогового вычета за покупку лекарств потребуется рецепт на препарат. Заранее позаботьтесь сделать копию документа с печатями медицинского учреждения и врача, поскольку аптеки часто оставляют рецепты себе. Лекарства, приобретенные без рецепта и назначения врача, налоговая не учитывает.

◼️ Вычет по налогам можно получить не только за себя, но и за ближайших родственников: родителей, детей или одного из супругов. В этом случае для налоговой потребуется документ, подтверждающий родство, например, свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака. Если вычет оформляется на детей или родителей, то в платежных документах должно быть указано имя того, кто оплачивал услугу. Когда оплачиваются услуги, предназначенные для супруга или супруги, документы можно оформлять на любого человека.

◼️ Если вы решите подавать документы онлайн, вам придется отсканировать все договора, справки и чеки на каждую услугу, а также документы на родственников. После сбора документов запросите в бухгалтерии справку формы 2-НДФЛ за предыдущий год, а затем заполните бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, который можно скачать на сайте ФНС.

◼️ Подать документы на вычет можно несколькими способами: лично в налоговой, через Госуслуги, в МФЦ или внести данные в личный кабинет налогоплательщика. При оформлении через личный кабинет справка 2-НДФЛ не требуется, поскольку данные появляются автоматически после отчетности работодателя. Если вы выберете подачу через Госуслуги, вам потребуется скачать программу «Декларация» на компьютер.

Сколько денег вам вернут

Сумма вычета зависит от размера уплаченного подоходного налога и от того, сколько денег вы потратили на услуги. Максимальная сумма социального налогового вычета по общему правилу в 2024 году составляет 120 тысяч рублей. То есть на руки вы можете получить 15 600 рублей. Но и здесь есть исключения.

◼️ Например, сумма пожертвований на благотворительность, участвующих в расчете вычета, не может быть больше 25% от вашего годового дохода. То есть даже если человек отдал на благотворительность весь свой официальный доход, то получить вычет получится только с четверти этой суммы.

◼️ Вычет за оплату образования детей считается отдельно. Здесь максимальный размер вычета для родителей и опекунов составляет 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Причем они не входят в общую сумму 120 тысяч. То есть, оплачивая кружки, детский сад или школу, вы можете вернуть дополнительно до 6 500 рублей к другим условиям социального вычета.

◼️ Также существует особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.

Как получить налоговый вычет по «упрощенке»

Как ранее упоминалось, с начала этого года вступил в силу упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов. Однако первые выплаты по новым правилам станут доступны лишь в следующем году, то есть по итогам 2024 года. В отличие от нынешнего порядка, где для получения вычета необходимо хранить и предоставлять в налоговую документы, подтверждающие затраты на образование, медицинское обслуживание, занятия спортом или страховые взносы, в следующем году этого делать в большинстве случаев не потребуется.

Социальные выплаты, которые можно получить по «упрощенке»:

В теории, для получения налогового вычета достаточно попросить организацию, где вы оплачивали услуги, передать в налоговую соответствующие данные. В этом случае ФНС должна сама подсчитать сумму социального вычета по итогам года. В личном кабинете налогоплательщика появится опция подачи заявления на упрощенный вычет, где нужно будет лишь указать реквизиты счета для перечисления соответствующей суммы. Тем не менее, перед предоставлением вычета налоговики обязаны провести камеральную проверку, и, если возникнут несоответствия, вам придется, как и прежде предоставить подтверждающие документы.